1인 법인 설립 절세 – 4대보험 줄이는 방법

안녕하세요, 세무법인 비라이트입니다.

사업을 운영하시면서 “개인사업자로 계속 가야 할까, 법인으로 전환하는 게 맞을까?”라는 고민을 많이 하실 겁니다. 특히 매출이 늘어나면서 높은 종합소득세율(최대 45%)과 4대보험 부담이 겹치면, 사업으로 돈을 벌수록 오히려 세금과 비용이 더 늘어나는 아이러니한 상황이 찾아옵니다.

수입이 일정 기준을 넘으면 복식부기 의무, 성실신고 대상자 지정, 세무 관리 복잡성까지 겹치면서 세무 리스크가 증가합니다. 매출은 늘었는데 순이익은 줄어드는 현상, 대표님들께서는 종종 ‘박탈감이 든다’라고 표현하시죠. 바로 이런 시점이 법인 전환을 검토할 때입니다.

1인 법인이란?

많은 분들이 법인이라고 하면 여러 주주와 이사가 모여 있는 회사를 떠올리지만, 사실 1인 법인 설립도 가능합니다. 한 명이 주주이자 경영자로서 회사를 운영하는 형태죠.

최근에는 인터넷 셀프등기 등으로 1인 법인을 직접 설립하는 경우도 늘고 있습니다. 하지만 단순히 ‘법인’ 간판을 다는 게 아니라, 세금과 비용을 줄이기 위한 전략적 설계라면 전문가의 도움이 꼭 필요합니다.

1인 법인의 장점은 분명합니다.

• 법인세율(9~24%)이 종합소득세율(6~45%)보다 낮아 과세 구간에 따라 세부담 절감 가능

• 법인이라는 안정적이고 전문적인 이미지 → 거래처 신뢰, 자금 조달에 유리

• 법적으로 독립된 인격체 → 유한책임 구조로 리스크 관리 가능

개인사업자와 법인사업자의 비교

위 표의 핵심은 이렇습니다. 개인사업자는 시작과 운영이 간편하지만, 매출이 커질수록 세부담과 리스크가 눈덩이처럼 불어납니다. 반면 법인은 초기 절차가 복잡하고 비용이 들지만, 세금 절감과 책임 제한 측면에서 장점이 분명합니다.

1인 법인으로 4대보험 줄이는 방법

많은 대표님들이 법인 전환을 고민하는 이유 중 하나가 바로 4대보험 부담입니다.

• 법인 대표이사는 국민연금·건강보험만 해당

• 고용보험·산재보험은 근로자성이 없어 가입 대상 아님

즉, 개인사업자 대표보다 자연스럽게 4대보험 부담을 줄일 수 있는 구조입니다. 여기에 더해, 대표이사 급여와 배당금 세팅을 적절히 조합하면 합법적으로 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

대표이사 급여 전략

4대보험은 급여 기준으로 산정됩니다.

• 따라서 급여를 낮추면 4대보험 부담도 줄어듭니다.

• 소득이 많지 않거나 당장 생활비가 크게 필요하지 않다면, 대표이사 급여를 낮게 책정하는 것이 유리할 수 있습니다.

⚠️ 단, 주의해야 할 점이 있습니다.

• 업종 평균보다 지나치게 낮거나, 정관상 임원 보수 규정을 무시한 금액을 설정하면 세무조사 대상이 될 수 있습니다.
  → 따라서 적정 급여선을 지키며 세팅하는 것이 중요합니다.

배당금 세팅 전략

1인 법인의 또 다른 무기는 배당금입니다.

• 배당금은 4대보험 산정과 별개 → 급여 대신 배당으로 수익을 가져가면 부담이 줄어듭니다.

• 급여와 배당을 적절히 조합하면 대표님의 총 세부담을 최적화할 수 있습니다.

⚠️ 하지만 이 역시 주의가 필요합니다.

• 배당소득을 포함한 금융소득이 연 2천만 원을 초과하면 종합소득세 과세 대상이 됩니다.

• 다른 소득과 합산되어 높은 세율이 적용될 수 있으므로, 무조건 배당만 늘리는 방식은 위험합니다.

1인 법인 설립, 전문가의 도움이 필요합니다

대표님 급여와 배당금을 어떻게 나누느냐에 따라 세부담이 크게 달라집니다. 하지만 과도하게 왜곡된 구조를 만들면 세무조사나 국세청 감시망에 걸릴 수 있고, 정관에 배당 관련 조항을 두지 않으면 초기부터 문제가 생길 수 있습니다.

따라서 경험 많은 세무사와 함께 설계하는 것이 가장 안전하고 효과적입니다.

개인사업자로 운영하다 보면 높은 세율과 4대보험 부담이 발목을 잡는 순간이 옵니다.
그럴 때 1인 법인 설립은 강력한 대안이 될 수 있습니다.

• 세율 절감 → 순이익 극대화

• 4대보험 최적화 → 비용 절감

• 전문성·신뢰도 확보 → 자금 조달 유리

셀프 법인 설립도 가능하지만, 진짜 목표가 세금 절감이라면 전문가와 함께 전략적으로 설계하는 것이 현명합니다.

세무법인 비라이트는 수많은 법인 설립/전환 경험을 토대로, 대표님 상황에 맞는 최적의 절세 전략을 제안드립니다. 지금 상담을 받아보시고, 성공적인 법인 설립과 절세 전략을 시작해 보세요.

비라이트 세무회계가 도와드립니다

저희 비라이트 세무회계는 1인 법인 설립을 고민하는 대표님들께 다음과 같은 서비스를 제공합니다:

• 무료 법인 설립 지원 (기장 계약 시)

• 대표 급여·배당 설계 컨설팅

• 4대보험 최적화 전략 수립

• 설립 후 세무·회계·리포트 전담 지원

단순히 법인을 세워드리는 것이 아니라, 대표님의 상황에 맞춘 맞춤형 절세 플랜을 제시합니다.

👉 지금 바로 상담을 통해 1인 법인 설립 절세와 4대보험 최적화 방법을 확인해보세요.

• 전화 상담: 02-6956-0483

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 1인 법인 설립 시 4대보험은 꼭 전부 가입해야 하나요?

대표이사의 경우 국민연금과 건강보험은 의무 가입 대상이지만, 고용보험과 산재보험은 선택 사항입니다. 상황에 맞게 부담을 줄이실 수 있습니다.

Q2. 대표 급여를 낮게 책정하면 불이익이 있나요?

급여를 지나치게 낮게 잡을 경우 금융기관 신용도나 대출 심사에 영향을 줄 수 있습니다. 저희는 세무와 재무를 함께 고려해 합리적인 수준의 보수를 설계해드립니다.

Q3. 개인사업자와 1인 법인, 어느 쪽이 더 절세에 유리한가요?

단기적으로는 개인사업자가 보험 부담이 적을 수 있으나, 매출이 커질수록 법인의 절세 효과가 커집니다. 특히 1억 원 이상 매출 규모라면 법인 설립이 더 유리한 경우가 많습니다.

Q4. 비라이트의 무료 법인 설립은 어떤 혜택이 포함되나요?

정관·등기 대행 수수료 전액 무료, 스타트업 맞춤형 정관 제공, 세무 진단 리포트, 설립 후 1년간 등기부등본 무료 발급 등 다양한 혜택이 포함됩니다.